연말정산 - 주식거래 세테크

주식투자는 거래 과정에서 여러 가지 거래비용이 발생하기 때문에 주가가 조금 올라 팔더라도 원금을 손해 보거나 수익이 나지 않는 경우가 많습니다. 그래서 주식 투자 거래 비용은 정확히 알고 있어야 도움이 많이 됩니다. 

 

우리나라 상장된 주식 거래 비용은 거래금액의 약 0.58%에 달합니다. 이는 일본 주식거래비용(0.19%)의 약 3배에 달하는 수치입니다. 주식 거래 비용은 크게 주식 양도 소득과 주식거래 관련 세금, 사고파는 행위와 관련된 증권사 위탁수수료 (매매수수료)로 나눌 수 있습니다. 

 

주식거래세: 양도소득세와 증권거래세, 농어촌특별세, 지방소득세

주식거래세는 매매수수료와 달리 주식을 처분할 때 발생하는데, 크게 증권거래세와 농어촌특별세, 양도소득세와 지방소득세로 구분할 수 있습니다. 증권거래세는 국내에서 거래되는 주식 또는 지분을 팔 때 부담하는 세금이지만, 거래되는 시장에 따라 증권거래세의 세율이 다릅니다. 즉, 유가증권시장(코스피)에서 처분되는 상장주식에 대해서는 매도대금의 0.08%, 코스닥시장에서 처분되는 상장주식은 매도대금의 0.23%, 기타 비상장주식이나 상장주식이라도 장외거래를 할 때는 매도대금의 0.48%로 차등 부과됩니다.

농어촌특별세는 증권거래세에 부가되는 세금인데, 코스피에서 처분된 주식에 대해서만 매도대금의 0.15%가 부과됩니다. 

 

▼주식거래에 부과되는 세금

구분	코스피 등 유가증권시장	코스닥 등 시장	장외 처분
증권거래세	판매대금의 0.08%	판매대금의 0.23%	판매대금의 0.48%
농어촌특별세	판매대금의 0.15%	-	-
거래세 합계	판매대금의 0.23%	판매대금의 0.23%	판매대금의 0.48%

※ 2023년부터 0.08% 추가 인하될 예정

 

주식 양도소득세, 지방소득세는 주식의 종류에 따라 과세 여부와 세율이 다르므로 특히 유의해야 합니다. 양도소득세는 양도차익이 있을 경우에만 부과하는 세금입니다. 양도 차익이란, 매도 가격에서 매수가액 · 수수료, 필요경비 (증권거래세)를 뺀 금액을 말합니다. 

 

증권사 위탁수수료

주식 매매수수료는 증권사별 주문방식에 따라 다르지만, 보통 온라인 주식매매가 오프라인 매매수수료보다 저렴합니다. 온라인 매매수수료는 매수·매도 거래에 대해 거래대금의 최저 0.015~0.19% 수준이고, 오프라인 매매인 경우에는 거래대금의 0.45%~0.5% 범위의 수수료를 부담합니다. 

예를 들어, A 씨 삼성전자 주식거래를 온라인 거래와 오프라인 거래로 나눠봅시다. 500주를 4만 원에 매수 시 매입 가격은 총 2,000만 원, 5만 원에 매도 시 매도 가격은 2,500만 원입니다. A 씨의 매수·매도 시의 거래비용은 다음 표와 같습니다. 

 

▼매수 · 매도 시 거래비용 계산

구분	온라인 거래 (0.015% 적용)	오프라인 거래 (0.5% 적용)
매수 시	3,000원	100,000원
매도 시	3,750원	125,000원
합계	6,750원	225,000원

단타매매를 할수록 양도차익의 상당 부분이 증권사 위탁수수료와 거래세로 빠져나가기 때문에 투자수익률이 떨어지게 된다는 것을 알 수 있습니다. 

 

주식거래비용을 최저로 만들기 위해서는 소액투자자든 대주주든 온라인 매매를 하되 단타매매를 피하는 것이 좋고, 비중 소기업 대주주의 경우에는 1년 이상 보유 후 처분하는 것이 양도소득세를 줄일 수 있는 방법이라 할 수 있습니다.